Особенности и признаки банкротства ИП

Любая коммерческая деятельность подразумевает под собой определенный финансовый риск. Поэтому каждый ИП может оказаться в непредвиденной ситуации. Кризис в экономике, нечестные партнеры и иные негативные факторы способны повлиять на финансовое положение ИП. Наиболее серьезным фактором в предпринимательской деятельности является ответственность перед кредиторами. Бывают случаи, когда ИП должен погашать кредиты даже при помощи личного имущества.

Поэтому, открывая своё дело каждый ИП должен правильно рассчитать свои возможности, чтобы избежать банкротства. Обанкротиться может любой ИП. Представленная в этой статье информация будет полезна каждому ИП на любой системе налогообложения.

Признаки банкротства

Определение банкротства с юридической точки зрения дано в статье 2 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ (далее – Федеральный закон № 127-ФЗ). Там указано, что банкротство – это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объёме удовлетворить требования кредиторов по денежным обстоятельствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Важно отметить, что при банкротстве принимаются во внимание только те задолженности, которые были непосредственно связаны с коммерческой деятельностью.

В статье 213 Федерального закона № 127-ФЗ указаны условия для признания банкротом ИП. В пункте 2 этой статьи сказано, что заявление о признании гражданина банкротом принимается арбитражным судом при условии, что требования к гражданину составляют не менее 500 000 рублей и указанные требования не исполнены в течение трёх месяцев с даты, когда они должны быть исполнены. При этом для определения банкротства учитываются только те задолженности, которые непосредственно связаны с коммерческой деятельностью ИП.

Процедура банкротства

Как было сказано выше, признать ИП банкротом можно только по решению арбитражного суда. Для этого необходима подача заявления в суд о признании ИП банкротом. Такое заявление имеют право подать следующие субъекты:

  • сам ИП с задолженностью;
  • кредиторы, которым ИП должен денежные средства по результатам коммерческого сотрудничества;
  • органы исполнительной власти или местного самоуправления, если способны представить свои требования по финансовым обязательствам.

Если ИП не может оплатить все долги в установленные сроки, то наиболее логичным является личное обращение ИП в арбитражный суд с заявлением о признании банкротства. Закон обязывает ИП обращаться в суд в течение одного месяца после возникновения проблем с погашением задолженностей. Сумма материальной компенсации кредиторам будет утверждена та, какая была на момент подачи заявления.

После поступления заявления арбитражный суд назначает срок, в течение которого ИП должен расплатиться с кредиторами. Если по истечении указанного срока этого не происходит, то ИП присваивается статус банкрота. На период судебных разбирательств за ИП устанавливается наблюдение.

Важно отметить! Собственность ИП на всё время судебного разбирательства арестовывается. Всё имущество ИП подлежит взысканию с целью погашения всей имеющейся задолженности. ИП-банкроту запрещено переоформлять личное имущество на третьих лиц.

Существует определённая последовательность выполнения обязательств перед кредиторами. В первую очередь выплачивается задолженность кредиторам, понесшим убытки. Далее выплачиваются долги по заработной плате и другим задолженностям, которые предусмотрены трудовыми договорами с наёмными работниками. После этого выплачиваются остальные долги, не относящиеся к первым двум группам.

Для удовлетворения требований кредиторов и списания других задолженностей имущество ИП подлежит распродаже. При этом нельзя конфисковать и продать следующее имущество обанкротившегося предпринимателя:

  • жилище и землю, на которой оно построено, если это единственное место проживания должника;
  • одежду и обувь;
  • продукты питания, предназначенные для приготовления пищи;
  • различные виды топлива, которые используются для отопления жилища в холодное время года;
  • домашних животных;
  • правительственные награды и личные призы.

За преднамеренное банкротство ИП грозит наказание в виде штрафа до 500 000 рублей, либо лишение свободы на срок до шести лет со штрафом до 200 000 рублей. Это положение прописано в статье 196 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Документы для инициирования банкротства

Помимо заявления о объявлении банкротства ИП, не обходимо подготовить другие подтверждающие документы. К ним относятся:

  • документ о государственной регистрации ИП
  • документы на право собственности имуществом;
  • перечень кредиторов и сумма задолженности по каждому из них;
  • выписки из банковских учреждений о состоянии счетов;
  • другие сопутствующие материалы.

После признания ИП банкротом судом назначается конкурсный управляющий, который реализует собственность ИП. После этого дело о банкротстве признаётся закрытым. Для ИП дело о банкротстве, согласно статье 216 Федерального закона № 127-ФЗ будет иметь следующие последствия:

  • утрата государственной регистрации в качестве ИП;
  • аннулирование лицензий, выданных на осуществление отдельных видов предпринимательской деятельности;
  • запрет на возобновление предпринимательской деятельностью в качестве ИП в течение пяти лет;
  • запрет занимать должности в органах управления юридического лица в течение пяти лет, а кредитных организациях – в течение десяти лет.

Процедура признания банкротства существенным образом также оказывает влияние на репутацию ИП. Это может сказаться в дальнейшей его деятельности.